Ви повинні подати податкову декларацію, якщо:

• ви живете у Франції більше 6 місяців на рік
• ваша основна професійна діяльність у Франції
• вам виповнилося 18 років минулого року і ви більше не перебуваєте в податковій декларації ваших батьків
• ваша економічна діяльність здійснюється у Франції (інвестиції або штаб-квартира компанії)
• ви живете за кордоном, але ваш дохід надходить з Франції.

Податкова служба (французькою « administration fiscale » або « fisc ») повинна розрахувати, чи повинні ви платити податок, і якщо так, то скільки ви повинні заплатити. Для цього ви повинні «задекларувати» всі отримані вами гроші в офіційній декларації.

• Якщо ви перебуваєте у шлюбі або цивільному партнерстві pacs та/або у вас є діти на утриманні, всі отримані гроші повинні бути включені в одну податкову декларацію: лише одна декларація доходів на податкове домогосподарство.
• Якщо ви проживаєте разом (ви живете разом, не перебуваючи в шлюбі або цивільному партнерстві PACS), ви повинні подати 2 окремі податкові декларації.

Кожного року календар декларування той самий:

• навесні, між квітнем та червнем, ви декларуєте доходи за попередній рік (завершений рік). Ця декларація дає змогу розрахувати остаточну суму податку, яку доведеться сплатити.
• влітку, між липнем та серпнем, ви отримуєте ваше «рішення про оподаткування» (« avis d'imposition ») ваших доходів. Це відповідає «регуляції» (« régularisation »): розрахунок між тим, що ви вже заплатили (вираховано з заробітної плати / prélevé à la source), і тим, що вам ще потрібно заплатити, або тим, що буде відшкодовано, якщо ви заплатили занадто багато.

Ви отримаєте документ у квітні поштою, якщо ви вирішили подати декларацію на папері. Потім декларація повинна здійснюватися онлайн.

Якщо ви вперше декларуєте ваші доходи у паперовому форматі:

Якщо ви не отримали декларацію у паперовому форматі поштою, ви можете завантажити форму декларації доходів 2024 або взяти її у податковій інспекції (Centre des finances publiques - Service des impôts des particuliers) поблизу вас.

• Поставте галочку « vous déposez une déclaration pour la première fois » («ви подаєте декларацію вперше»)
• Заповніть ваші дані на сторінці 1
• На сторінці 2 вкажіть вашу сімейну ситуацію, а також, якщо у вас є діти, їхні роки народження та прізвища і імена на сторінці 2
• Якщо ви отримували якийсь дохід у 2024 році (зарплату, допомогу...), вкажіть суму на сторінці 3. Якщо ви нічого не отримували, напишіть «0».

Щоб підтвердити вашу адресу, ви маєте надіслати підтверджуючі документи в залежності від вашої ситуації:

• Якщо ви орендуєте житло, надішліть копію договору оренди та квитанцію про сплату орендної плати за грудень 2024 року та січень 2025 року (запитайте квитанції у вашого орендодавця).
• Якщо у вас є поштова адреса місця проживання, надішліть довідку проживання за період з 2024 року по сьогоднішній день.
• Якщо ви проживаєте у когось, ви повинні попросити приймаючу особу заповнити довідку про прихисток « attestation d'hébergement » і надати вам копію посвідчення цієї особи та копію її договору оренди (щоб довести, що ця особа є орендарем квартири або будинку) або документа про її право власності на житло (щоб довести, що ця особа є власником квартири або будинку).

Для перевірки вашого адміністративного та сімейного стану необхідно додати копію вашої посвідки на проживання, копію посвідки на проживання вашого чоловіка/дружини та копію сімейної книжки, якщо вона у вас є.

Якщо ви вперше декларуєте ваші доходи онлайн:

Ви повинні спочатку подати заявку на «податковий номер» (« numéro fiscal ») безпосередньо у центрі вашої місцевої податкової. Цей податковий номер є вашим особистим, єдиним номером, який ви зберігаєте до кінця свого життя.

• Ви маєте зазначити наступні дані:
  - Прізвище, ім'я, поштова адреса, електронна адреса
  - Копія документа посвідчення особи (тимчасова довідка récépissé чи дійсна посвідка на проживання)
• Після перевірки вашої особи податкова служба надішле вам електронного листа, в якому буде вказано, що ви можете створити свій особистий простір на сайті impots.gouv.fr, вказавши ваш податковий номер та дату народження.
• Потім ви повинні ввести вашу електронну адресу та вибрати пароль. Ви отримаєте електронний лист, що містить посилання. Впродовж 8 годин ви повинні натиснути на отримане посилання, щоб активувати ваш особистий простір.

Увійдіть у ваш особистий простір на сайті impots.gouv.fr і натисніть « Déclarer mes revenus » («Задекларувати мої доходи») :

• Поставте галочку « vous déposez une déclaration pour la première fois » («ви подаєте декларацію вперше»)
• Заповніть ваші дані на сторінці 1
• На сторінці 2 вкажіть свою сімейну ситуацію, а також, якщо у вас є діти, їхні роки народження та прізвища і імена
• Якщо ви отримували якийсь дохід у 2024 році (заробітну плату, допомогу...), вкажіть суму на сторінці 3. Якщо ви нічого не отримували, напишіть «0».

Щоб підтвердити вашу адресу, ви повинні надіслати підтверджуючі документи в залежності від вашої ситуації:

• Якщо ви орендуєте житло, надішліть копію договору оренди та квитанцію про сплату орендної плати за грудень 2024 року та січень 2025 року (запитайте квитанції у вашого орендодавця).
• Якщо у вас є поштова адреса місця проживання, надішліть довідку з місця проживання за період з 2024 року по сьогоднішній день.
• Якщо ви проживаєте у когось, ви повинні попросити приймаючу особу заповнити довідку про прихисток « attestation d'hébergement » і надати вам копію посвідчення цієї особи та копію її договору оренди (щоб довести, що ця особа є орендарем квартири або будинку) або документа про її право власності на житло (щоб довести, що ця особа є власником квартири або будинку).

Для перевірки вашого адміністративного та сімейного стану необхідно надіслати копію вашої посвідки на проживання, копію посвідки на проживання вашого чоловіка/дружини та копію сімейної книжки, якщо вона у вас є.

Якщо ви вже декларували ваші доходи:

• Ви повинні підключитися до impots.gouv.fr, використовуючи ваш податковий номер або обліковий запис France Connect, і заповнити необхідну інформацію.

Декларація вже попередньо заповнена, тобто компанії, агентства тимчасової праці, центр зайнятості France Travail (раніше Pôle emploi)... вже надіслали інформацію безпосередньо до податкової служби.

• Перевірте ваш сімейний стан і наявність дітей на утриманні.
• Якщо ви заробили гроші як приватний підприємець, вам також потрібно буде заповнити податкову декларацію № 2042-C Pro («мікропідприємець, який обрав утримання податку на прибуток з джерела виплати» – « micro-entrepreneur ayant opté pour le prélèvement libératoire de l'impôt sur le revenu »
  АБО «професійний промисловий і комерційний дохід / режим Micro BIC» – « revenus industriels et commerciaux professionnels / Régime micro BIC »
  АБО «професійний некомерційний дохід / схема Micro BNC» – « revenus non commerciaux professionnels / Régime micro BNC »
  в залежності від вашої ситуації).
  Задекларуйте суму, зазначену в податковій довідці 2024 року, доступній у вашому особистому кабінеті autoentrepreneur.urssaf.fr.
  > Читайте: як завантажити довідку і запис Réfugiés.info «Стати приватним підприємцем», зокрема розділ «Сплачуйте податки» внизу сторінки.
• Якщо ви користуєтеся особистими послугами (догляд за дітьми, прибирання житла тощо): для отримання податкового кредиту ви повинні вказати назву організації або компанії, яка надала послуги, у формі RICI 2042.
• Додайте будь-яку відсутню інформацію, якщо адміністрація забула певні елементи або є якісь помилки.

Якщо все в порядку, у вас є два варіанти:
- Заповнити і підтвердити декларацію, і в кінці ви зможете завантажити повідомлення про податковий статус. Протягом періоду подання податкової декларації ви можете вносити правки до неї онлайн стільки разів, скільки забажаєте, навіть після того, як ви її підписали.
- Нічого не робити і чекати на отримання податкової декларації влітку.

Кінцевий термін подання декларації відрізняється, якщо ви подаєте декларацію на папері або онлайн:

• Кінцевий термін подання вашої декларації вказано в документі, як правило, з кінця травня до початку червня.
• Ви маєте більше часу, якщо заповнюєте декларацію онлайн.

Наприкінці вашої декларації про доходи за 2024 рік ви зможете дізнатися ставку податку з джерела доходів, яка буде застосовуватися до вашого доходу з вересня 2025 року: іншими словами, відсоток від вашої заробітної плати, який буде утримуватися.

Ви отримаєте дуже важливий документ під назвою « avis d'imposition » («рішення про оподаткування»)

• поштою, якщо ви подали декларацію на папері і не маєте особистого кабінету на impots.gouv.fr
• або можете завантажити документ з особистого кабінету, якщо ви подали декларацію онлайн.

Цей документ необхідний для здійснення адміністративних процедур (допомога від CAF, банківський рахунок, соціальне житло...) та для банка, якщо ви подаєте запит на кредит.

Якщо ви не є платником податків « non imposable » (не сплачуєте податки), рішення про оподаткування « avis d'imposition » знадобиться вам для отримання соціальної допомоги.

Протягом усього року, кожного місяця, податки на доходи будуть утримуватися безпосередньо з місячної зарплати до того, як гроші надійдуть на ваш банківський рахунок. Точна сума вказана у розрахунково-платіжній відомості.

Якщо ви повинні сплатити більше, в рішенні про оподаткування « avis d'imposition » вказується, скільки ви повинні сплатити і коли.

Самозайняті особи (наприклад, приватні підприємці) мають кілька способів сплати податку:

• якщо ви вибрали сплату податку на прибуток у повному обсязі « versement libératoire de l'impôt sur le revenu », ви сплачуєте податок і внески на соціальне страхування одночасно у вашому просторі autoentrepreneur.urssaf.fr
• якщо ви не вибрали сплату податку на прибуток у повному обсязі « versement libératoire de l'impôt sur le revenu », і якщо ви одночасно є найманим працівником і приватним підприємцем, ви сплачуєте податок шляхом прямого списання коштів з вашого банківського рахунку.

> Читайте: запис Réfugiés.info «Стати приватним підприємцем», зокрема, розділ «Сплачуйте податки» внизу сторінки.

Ви повинні перевіряти кожного року вашу податкову декларацію доходів щороку і повідомляти про будь-які зміни:

- контактні дані (адреса, електронна адреса, номер телефону, банківські реквізити RIB)

- сімейний стан (шлюб або PACS, розлучення або розрив PACS, смерть одного з подружжя або партнера PACS, народження дитини...).

Ці зміни можуть змінити відрахування з джерела (les prélèvements à la source).

Увійдіть до вашого облікового запису на сайті impots.gouv, рубрика « Gérer mon prélèvement à la source » («Керувати моїм відрахуванням з джерела доходів») та « Signaler un changement » («Повідомити про зміни»).

Ставка відрахування з джерела (taux de prélèvement à la source), — це відсоток (%) вашого доходу, який вираховується безпосередньо з вашої зарплати.
Цей відсоток розраховується податковою службою відповідно до вашої ситуації та відображається у вашому особистому просторі на impots.gouv.fr у рубриці « Gérer mon prélèvement à la source » («Керувати моїм відрахуванням з джерела»).

У вас є 2 варіанти для його зміни:

• Якщо є велика різниця в доходах між 2 особами в податковому домогосподарстві, ставку відрахування з джерела можна нарахувати для кожної особи індивідуально (кожна особа має свою ставку) замість єдиної ставки (однакова ставка для обох осіб). Ставки розраховує податкова служба.
• Якщо ви найманий працівник і не хочете повідомляти вашому роботодавцю вашу індивідуальну ставку відрахувань, ви можете вибрати «нейтральну» ставку (« neutre » / неперсоналізовану). Потім під час коригування податкова служба розраховує різницю.

Якщо у вас виникли запитання, ви можете звернутися до податкової інформаційної служби:

• за телефоном 0809 401 401 (безкоштовно) з понеділка по п'ятницю з 8:30 до 19:00 або зателефонувавши безпосередньо до податкової інспекції (номер телефону вказаний у податковому повідомленні)
• повідомленням у вашому особистому кабінеті на сайті impots.gouv.fr: у верхньому правому куті натисніть на « Messagerie sécurisée » («Безпечний обмін повідомленнями»), на тему вашого запиту і напишіть ваше повідомлення.