شما باید اظهارنامه مالیاتی ارائه دهید اگر:

• بیش از 6 ماه در سال در فرانسه زندگی می کنید.
• فعالیت حرفه ای اصلی شما در فرانسه است.
• سال گذشته به سن 18 سالگی رسیده‌اید و در اظهارنامه مالیاتی والدین خود دیگر شامل نیستید.
• فعالیت های اقتصادی شما در فرانسه است (سرمایه گذاری یا دفتر مرکزی شرکت شما).
• در خارج از فرانسه زندگی می کنید، اما درآمد شما از فرانسه می آید.

اداره مالیات (administration fiscale یا fisc نیز نامیده می شود) باید میزان پرداختی شما را محاسبه کند. برای این کار باید تمام پولی که دریافت کرده اید را در یک اظهارنامه رسمی "اعلام" کنید.

• اگر متاهل هستید یا در PACS هستید و/یا اگر فرزندان تحت تکفل دارید، تمام پول دریافتی را باید در همان اظهارنامه ذکر کنید: باید یک اظهارنامه مالیاتی واحد برای همه عضو خانواده ارائه کنید.
• اگر با هم زندگی می کنید (بدون ازدواج یا مشارکت مدنی)، باید هر کدام اظهارنامه جداگانه اعلام کنید.

تقویم هر سال یکسان است:

• در بهار، بین آوریل و ژوئن، شما درآمد سال قبل (سال پایان یافته) را اعلام می کنید. این اظهارنامه امکان محاسبه مالیاتی را که می پردازید را ممکن می سازد.
• در تابستان، بین ژوئیه و آگوست، "اعلامیه مالیاتی avis d’impôt" درآمد خود را دریافت می کنید. این "قانون" است: محاسبه بین آنچه قبلاً پرداخت کرده‌اید (در منبع کسر شده) و آنچه هنوز باید بپردازید، یا در صورت پرداخت بیش از حد مبلغی بازپرداخت خواهید شد.

شما سند اولی را در ماه آوریل از طریق پست دریافت می کنید. سپس اظهارنامه بعدی باید بصورت آنلاین انجام دهید.

اگر برای اولین بار است که درآمد خود را روی کاغذ اعلام می کنید:

اگر اظهارنامه کاغذی از طریق پست دریافت نکردید، می توانید فرم اظهارنامه مالیاتی 2024 را از اینجا دانلود کنید.

• در کادر "vous déposez une déclaration pour la première fois" علامت بزنید.
• مشخصات خود را در صفحه 1 تکمیل کنید
• در صفحه 2 وضعیت خانوادگی خود و در صورت داشتن فرزند، سال تولد را با نام و نام خانوادگی آنها مشخص کنید.
• اگر در سال 2024 درآمد داشتید (حقوق، کمک هزینه و غیره)، مبلغ را در صفحه 3 بنویسید. اگر چیزی دریافت نکردید، 0 بنویسید.

برای توجیه آدرس خود، باید مدارک پشتیبانی را با توجه به وضعیت خود ارسال کنید:

• اگر مستاجر (کرایه نشین) هستید، یک کپی از قرارداد اجاره و یک قبض اجاره (از مالک بخواهید) برای ماه های دسامبر 2024 و ژانویه 2025 ارسال کنید.
• اگر آدرس اقامتگاه دارید، یک گواهی اقامت که از سال 2024 تا امروز را پوشش می دهد، ارسال کنید.
• اگر نزد شخصی سکونت دارید، باید از او بخواهید که فورم تأییدیه اقامت را تکمیل کند و یک کاپی از کارت هویت خود و یک کاپی از قرارداد کرایه‌خانه‌اش (برای اثبات اینکه او کرایه‌نشین آپارتمان یا خانه‌اش است) یا سند ملکیت‌اش را (برای اثبات اینکه او مالک آپارتمان یا خانه‌اش است) به شما بدهد.

برای تأیید وضعیت اداری و خانوادگی خود، باید کپی کارت اقامت خود، کپی کارت اقامت همسر خود و در صورت داشتن، کپی شناسنامه خانوادگی را ضمیمه کنید.

اگر این اولین بار است درآمد خود را از طریق اینترنت اعلام می کنید:

شما باید ابتدا خود را "شماره مالیاتی" را از پیش‌خوان مرکز مالیات عمومی درخواست کنید. این شماره مالیاتی، یک شماره شخصی و منحصر‌به‌فرد است که در تمام عمر نزد شما باقی می‌ماند.

• شما باید اطلاعات ذیل را ارائه دهید:
  - نام و نام خانوادگی، آدرس پستی، آدرس ایمیل
  - کپی مدرک هویتی (ریسیپیسی یا اجازه اقامت)
• هنگامی که هویت شما تأیید شد، اداره یک ایمیل برای شما ارسال می کند و به شما می گوید می توانید حساب کاربری خود را با شماره مالیات و تاریخ تولد خود در impots.gouv.fr ایجاد کنید.
• سپس باید ایمیل خود را بنویسید و رمز عبور را انتخاب کنید. سپس ایمیلی حاوی لینکی دریافت خواهید کرد که باید در عرض 8 ساعت روی آن کلیک کنید تا حساب کاربری خود را فعال کنید.

وارد حساب کاربری خود در impots.gouv.fr شوید و روی "اعلام درآمدم Déclarer mes revenus" کلیک کنید:

• در کادر "vous déposez une déclaration pour la première fois" علامت بزنید.
• مشخصات خود را در صفحه 1 تکمیل کنید
• در صفحه 2 وضعیت خانوادگی خود و در صورت داشتن فرزند، سال تولد را با نام و نام خانوادگی آنها مشخص کنید.
• اگر در سال 2024 درآمد داشتید (حقوق، کمک هزینه و غیره)، مبلغ را در صفحه 3 بنویسید. اگر چیزی دریافت نکردید، 0 بنویسید.

برای توجیه آدرس خود، باید مدارک پشتیبانی را با توجه به وضعیت خود ارسال کنید:

• اگر مستاجر (کرایه نشین) هستید، یک کپی از قرارداد اجاره و یک قبض اجاره (از مالک بخواهید) برای ماه های دسامبر 2024 و ژانویه 2025 ارسال کنید.
• اگر آدرس اقامتگاه دارید، یک گواهی اقامت که از سال 2024 تا امروز را پوشش می دهد، ارسال کنید.
• اگر نزد شخصی سکونت دارید، باید از او بخواهید که فورم تأییدیه اقامت را تکمیل کند و یک کاپی از کارت هویت خود و یک کاپی از قرارداد کرایه‌خانه‌اش (برای اثبات اینکه او کرایه‌نشین آپارتمان یا خانه‌اش است) یا سند ملکیت‌اش را (برای اثبات اینکه او مالک آپارتمان یا خانه‌اش است) به شما بدهد.

برای تأیید وضعیت اداری و خانوادگی خود، باید کپی کارت اقامت خود، کپی کارت اقامت همسر خود و در صورت داشتن، کپی شناسنامه خانوادگی را ضمیمه کنید.

اگر قبلاً درآمد خود را اعلام کرده اید:

می توانید با استفاده از شماره مالیاتی یا حساب France Connect خود به impots.gouv.fr متصل شوید و اطلاعات درخواستی را پر کنید.

این اعلامیه معمولاً از قبل پر شده است، یعنی شرکت ها، آژانس های کار موقت، France Travail و غیره قبلاً اطلاعات را مستقیماً به اداره مالیات ارسال کرده اند.

• اطلاعات مربوط به وضعیت مدنی و فرزندان تحت تکفل خود را بررسی کنید.
• اگر شما کارمند یا کارگر موقت هستید: مبلغ خالص مشمول مالیات را که در پایین فیش معاش ماه دسامبر 2024 درج شده بررسی کنید.
• اگر از طریق کارآفرینی (auto-entrepreneur) درآمد داشته اید: باید فرم اظهارنامه مالیاتی 2042-C Pro را نیز تکمیل کنید. نوع فرم بستگی به فعالیت شما دارد: "کارآفرینانی که برای کسر مالیات بر درآمد انتخاب کرده اند "درآمدهای صنعتی و تجاری حرفه ای / رژیم میکرو BIC" (برای مشاغل تجاری و صنعتی)، یا "درآمدهای غیرتجاری حرفه ای / رژیم میکرو BNC" (برای مشاغل غیرتجاری) بسته به وضعیت خود مبلغ مربوطه را در گواهی مالیاتی 2024 موجود در حساب autoentrepreneur.urssaf.fr خود پیدا کرده و در فرم اعلام کنید.
  
  > بیشتر بخوانید: طرز دانلود تأییدیه و "کارآفرین شدن" به ویژه بخش "پرداخت مالیات" در انتهای صفحه.
• اگر از خدمات اشخاص (مانند نگهداری از کودک، نظافت منزل...) استفاده کرده‌اید: باید نام نهاد یا شرکتی را که این خدمات را ارائه داده است، در فورم RICI 2042 ذکر کنید تا بتوانید اعتبار مالیاتی دریافت کنید.
• اگر اطلاعات ناقص یا اشتباه دارد، سند را تصحیح و تکمیل نمایید.

وقتی همه اطلاعات درست بود، دو گزینه دارید:
- اظهارنامه خود را تکمیل و تأیید کرده و در پایان، رسید وضعیت اظهارنامه خود را دانلود کنید. در زمان دوره اظهارنامه مالیات که مهلت آن به پایان نه رسیده، می‌توانید چندین بار آن را را آنلاین اصلاح کنید، حتی پس از امضا.
- هیچ کاری انجام ندهید و منتظر دریافت رسید وضعیت اظهارنامه در تابستان باشید.

تاریخ ارسال اظهارنامه مالیاتی به روش کاغذی یا آنلاین متفاوت است:

• تاریخ نهایی ارسال اظهارنامه مالیاتی شما روی خود فرم درج شده است و معمولاً بین اواخر ماه مه تا اوایل ماه ژوئن میباشد.
• اگر اظهارنامه خود را به صورت آنلاین تکمیل کنید، زمان بیشتری خواهید داشت.

در پایان اظهارنامه مالیاتی مربوط به درآمدهای سال 2024، می‌توانید نرخ برداشت از منبع را که از سپتامبر 2025 بر درآمدهای شما تطبیق می‌شود، مشاهده کنید؛ یعنی درصدی از معاش شما که به‌طور مستقیم کسر خواهد شد.

پس از ارسال اظهارنامه خود، سندی بسیار مهم به نام "برگه تشخیص مالیات avis d'imposition" دریافت خواهید کرد.

• اگر اظهارنامه خود را به صورت کاغذی ارسال کرده اید و حساب کاربری برای دانلود آن ندارید، این سند از طریق پست به شما ارسال خواهد شد.
• اگر اظهارنامه خود را آنلاین ارسال کرده اید، می توانید آن را از طریق حساب کاربری خود دانلود کنید.

بسیاری از ادارات و خدمات عمومی از این سند برای انجام مراحل اداری (کمک CAF، حساب بانکی، مسکن اجتماعی و غیره) استفاده می کنند. در صورت درخواست کریدت، بانک ها نیز به آن نیاز دارند.

اگر مشمول مالیات نیستید (مالیات پرداخت نمی کنید)، برای درخواست کمک های اجتماعی به آن نیاز خواهید داشت.

در تمام طول سال، هر ماه مالیات‌ به‌صورت مستقیم از معاش شما کسر می‌شود، قبل از آن‌که پول به حساب بانکی‌تان واریز شود. مبلغ دقیق مالیات در فیش معاش شما درج شده است.

اگر نیاز به پرداخت مبلغ اضافی باشد، اطلاعیه مالیاتی مشخص می‌کند که چه مقدار باید پرداخت کنید و در چه تاریخی.

افراد خوداشتغال (مانند کارآفرینان) چندین راه حل برای پرداخت مالیات خود دارید:

• اگر گزینه پیش‌پرداخت مالیات بر درآمد (versement libératoire) را انتخاب کرده‌اید، مالیات و حق‌السهم‌های اجتماعی را هم‌زمان از طریق حساب کاربری خود در autoentrepreneur.urssaf.fr پرداخت می‌کنید.
• اگر گزینه پیش‌پرداخت مالیات بر درآمد را انتخاب نکرده‌اید، و در عین حال هم کارمند و هم کارآفرین هستید، مالیات‌های شما از طریق برداشت خودکار از حساب بانکی شما پرداخت می‌شود.
  
  > بیشتر بخوانید: "کارآفرین شدن" به ویژه بخش "پرداخت مالیات" در انتهای صفحه.

شما باید هر سال اظهارنامه مالیاتی خود را بررسی و هرگونه تغییر را گزارش دهید:

• اطلاعات تماس (آدرس، ایمیل، شماره تلفن، RIB "اطلاعات بانکی")
• وضعیت خانوادگی (ازدواج یا PACS، طلاق یا فسخ PACS، مرگ شوهر/همسر یا شریک PACS، تولد فرزند).

این تغییرات می‌توانند مبلغ برداشت از درامد شما را تغییر دهند.

وارد حساب کاربری خود در impots.gouv شوید، بخش "Gérer mon prélèvement à la source" و "گزارش تغییر Signaler un changement" دهید.

نرخ برداشت از منبع، فیصدی (%) از درآمدهای شماست که مستقیماً از معاش شما کسر می‌شود.
این نرخ توسط اداره مالیات براساس وضعیت شخصی شما محاسبه می‌گردد و در حساب کاربری شما در سایت impots.gouv.fr، بخش "مدیریت برداشت از منبع Gérer mon prélèvement à la source" نمایش داده می‌شود.

شما می‌توانید این نرخ را با دو گزینه تغییر دهید:

• اگر تفاوت زیادی بین درآمد دو نفر در یک واحد مالیاتی وجود داشته باشد، نرخ برداشت می‌تواند به‌صورت جداگانه برای هر فرد تعیین شود (یعنی هر شخص نرخ مخصوص به خودش را داشته) و به‌جای استفاده از یک نرخ یکسان برای هر دو نفر اعمال گردد. این نرخ‌ها توسط اداره مالیات محاسبه می‌شوند.
• اگر کارمند هستید و نمی‌خواهید نرخ برداشت شخصی‌شده خود را به کارفرما اعلام کنید، می‌توانید نرخ "neutre" (غیرشخصی‌شده) را انتخاب کنید. سپس اداره مالیات تفاوت آن را در زمان تسویه نهایی محاسبه می کند.

اگر سوالی دارید، می‌توانید با مرکز اطلاعات اداره مالیات تماس بگیرید:

• از طریق تلفن با شماره 0809.401.401 (رایگان)، از دوشنبه تا جمعه، از ساعت 8:30 صبح تا 7 شام، یا با تماس مستقیم با مرکز مالیات خود (شماره تماس در اطلاعیه مالیاتی درج شده است).
• از طریق پیام در حساب کاربری تان در سایت impots.gouv.fr: در گوشه بالای سمت راست، روی گزینه "Messagerie sécurisée" کلیک کرده، موضوع درخواست را انتخاب و پیام خود را بنویسید.