يجب عليك تقديم تصريح بالدخل إذا كنت :

• تسكن في فرنسا أكثر من 6 أشهر في السنة.
• تمارس نشاطك المهني الرئيسي في فرنسا.
• بلغت سن الثامنة عشرة في العام الماضي ولم تعد مدرجاً في تصريح والديك.
• تمارس أنشطة اقتصادية في فرنسا (استثمارات أو مقر شركة).
• تسكن في الخارج ولكن دخلك يأتي من فرنسا.

تحتاج مصلحة الضرائب (التي تسمى أيضاً "الإدارة الضريبية") إلى حساب ما إذا كان يتعين عليك دفع ضرائب، وإذا كان الأمر كذلك، فكم ستدفع. ولهذا الغرض، يجب عليك "التصريح" déclarer عن كل الأموال التي تلقيتها في وثيقة رسمية.

• إذا كنت متزوجاً أو مرتبطاً بعقد تضامن مدني (PACS) و/أو كان لديك أطفال تعيلهم، فيجب إدراج جميع الأموال المستلمة في التصريح نفسه : يجب تقديم تصريح دخل واحد فقط لكل أسرة ضريبية foyer fiscal.
• أما إذا كنت تعيش في حالة مساكنة (تعيشان معاً دون زواج أو من خلال عقد PACS)، فيجب على كل منكما تقديم تصريح خاص به بشكل منفصل.

الجدول الزمني هو نفسه كل عام :

• في الربيع، بين نيسان/أبريل و حزيران/يونيو، تصرح عن دخل السنة السابقة (السنة المنتهية). يسمح هذا التصريح بحساب الضرائب التي ستدفعها.
• في الصيف، بين تموز/يوليو و آب/أغسطس، تتلقى "الإشعار الضريبي" avis d'imposition الخاص بالدخل. هذه هي مرحلة "تسوية الوضع" régularisation : وهي الحساب بين ما دفعته بالفعل (الاقتطاع من المنبع) وما يتبقى عليك دفعه، أو ما سيتم استرداده لك إذا كنت قد دفعت أكثر من اللازم.

ستتلقى الوثيقة في شهر نيسان/أبريل عبر البريد إذا اخترت التصريح الورقي، ويجب بعد ذلك إجراء التصريح عبر الإنترنت.

إذا كانت هذه هي المرة الأولى التي تصرح فيها عن دخلك ورقياً :

إذا لم تستلم تصريحاً ورقياً عبر البريد، يمكنك تحميل النموذج الخاص بالتصريح عن دخل عام 2025 أو الحصول عليه من مركز المالية العامة (مصلحة ضرائب الأفراد) القريب من منزلك.

• ضع علامة على خانة "تقدم تصريحاً للمرة الأولى" vous déposez une déclaration pour la première fois.
• أكمل بياناتك الشخصية في الصفحة رقم 1.
• حدد وضعك العائلي، وفي حال وجود أطفال، اذكر سنة ميلادهم مع أسمائهم الكاملة في الصفحة رقم 2.
• إذا تقاضيت دخلاً في عام 2025 (راتب، تعويضات...)، اكتب المبلغ في الصفحة رقم 3. إذا لم تتقاضَ شيئاً، اكتب "0".

لإثبات عنوانك، يجب إرسال مستندات ثبوتية حسب وضعك:

• إذا كنت مستأجراً : أرسل نسخة من عقد الإيجار ووصل إيجار (يُطلب من المالك) لشهري كانون الأول/ديسمبر 2025 وكانون الثاني/يناير 2026.
• إذا كان لديك عنوان مراسلة بريدية domiciliation : أرسل شهادة إقامة تغطي الفترة من عام 2025 إلى اليوم.
• إذا كنت مقيماً عند شخص ما : يجب أن تطلب منه إكمال شهادة إيواء وتزويدك بنسخة من بطاقة هويته ونسخة من عقد إيجاره (لإثبات أنه مستأجر) أو سند ملكيته (لإثبات أنه مالك).

للتحقق من وضعك الإداري والعائلي، يجب إرسال نسخة من بطاقة إقامتك، ونسخة من بطاقة إقامة الزوج/الزوجة، ونسخة من دفتر العائلة إذا وجد.

إذا كانت هذه هي المرة الأولى التي تصرح فيها عن دخلك عبر الإنترنت :

يجب عليك أولاً طلب "رقم ضريبي" من شباك مركز المالية العامة التابع لك.

هذا الرقم الضريبي هو رقم شخصي وفريد تحتفظ به طوال حياتك. يجب تقديم المعلومات التالية :

• عليك توفير المعلومات التالية :
  الاسم، الكنية، العنوان، البريد الإلكتروني.
  نسخة من وثيقة هويتك (إيصال الطلب أو بطاقة الإقامة).
• سترسل لك مصلحة الضرائب رسالة إلكترونية بمجرد التحقق من هويتك. يمكنك حينها إنشاء حسابك الشخصي على موقع impots.gouv.fr باستخدام رقمك الضريبي وتاريخ ميلادك، ثم اختيار كلمة مرور وتفعيل الحساب عبر الرابط المرسل إليك (خلال 8 ساعات).

بعد تسجيل الدخول إلى حسابك الشخصي، اضغط على "التصريح عن دخلي" Déclarer mes revenus :

• ضع علامة على "تقدم تصريحاً للمرة الأولى" vous déposez une déclaration pour la première fois.
• أكمل بياناتك الشخصية في الصفحة 1، ووضعك العائلي والأطفال في الصفحة 2.
• حدد وضعك العائلي، وفي حال كان لديك أطفال، اذكر سنة ميلادهم مع أسمائهم الكاملة في الصفحة رقم 2.
• إذا كنت قد حصلت على دخل في عام 2025 (راتب، تعويضات...)، فاكتب المبلغ في الصفحة رقم 3. وإذا لم تكن قد استلمت شيئاً، فاكتب "0".

لتبرير عنوان سكنك، يجب عليك إرسال مستندات ثبوتية وفقاً لوضعك :

إذا كنت مستأجراً، فأرسل نسخة من عقد الإيجار ووصل إيجار (يُطلب من المالك) لشهري كانون الأول/ديسمبر 2026 وكانون الثاني/يناير 2026. إذا كان لديك عنوان مراسلة بريدي، فأرسل شهادة إقامة تغطي الفترة من عام 2025 إلى اليوم. إذا كنت مقيماً عند شخص ما، فيجب عليك أن تطلب منه إكمال شهادة الإيواء وتزويدك بنسخة من بطاقة هويته ونسخة من عقد إيجاره (لإثبات أنه مستأجر في شقته أو منزله) أو سند ملكيته (لإثبات أنه مالك لشقته أو منزله).

للتحقق من وضعك الإداري والعائلي، يجب عليك إرسال نسخة من بطاقة إقامتك، ونسخة من بطاقة إقامة زوجك، ونسخة من دفتر العائلة إذا كان لديك واحد.

إذا سبق لك التصريح عن دخلك :

يمكنك تسجيل الدخول على موقع impots.gouv.fr بواسطة رقمك الضريبي أو حساب "France Connect".

يكون التصريح مملوءاً مسبقاً، حيث ترسل الشركات وجهات العمل المعلومات مباشرة لمصلحة الضرائب.

• تحقق من معلومات الحالة المدنية والأطفال المعالين.
• إذا كنت موظفاً أو عاملاً مؤقتاً : تحقق من المبلغ الصافي الخاضع للضريبة الموجود في أسفل بيان الراتب الخاص بشهر كانون الأول/ديسمبر 2025.
• إذا كنت قد كسبت مالاً من خلال ممارسة عمل حر ذاتي auto-entrepreneur : يجب عليك أيضاً إكمال نموذج التصريح عن الدخل رقم 2042-C PRO ("المقاول الصغير الذي اختار الاقتطاع الضريبي النهائي من ضريبة الدخل" أو "الدخول الصناعية والتجارية المهنية / نظام المشاريع الصغيرة والمتوسطة BIC" أو "الدخول غير التجارية المهنية / نظام المشاريع الصغيرة والمتوسطة BNC" وذلك حسب حالتك ووضعك). صرّح بالمبلغ المكتوب في الشهادة الضريبية لعام 2025 والمتاحة على حسابك في الموقع الإلكتروني autoentrepreneur.urssaf.fr.

> للقراءة : كيفية تحميل وثيقة ضرائب، والاطلاع على بطاقة معلومات الموقع Réfugiés.info حول موضوع "كيف تمارس العمل الحر" (تحديداً قسم "دفع الضرائب" الموجود في أسفل الصفحة).

• إذا كنت تستخدم خدمات منزلية (رعاية أطفال، تنظيف...) : يجب ذكر اسم الجهة المقدمة للخدمة في نموذج RICI 2042 للحصول على ائتمان ضريبي.
• إذا كانت تنقصك معلومات أو إذا كانت هناك أخطاء، فأكمل الوثيقة.
  
  عندما تكون كافة المعلومات صحيحة، يتوفر أمامكم خياران :

- إكمال وتأكيد تصريحك، وفي نهاية العملية، يمكنك تحميل إشعار الوضع التصريحي الخاص بك. وخلال فترة تقديم التصريحات، يُتاح لك تصحيح تصريح دخلك عبر شبكة الإنترنت عدة مرات، حتى بعد إجراء عملية التوقيع.
- عدم القيام بأي إجراء وانتظار استلام إشعار الوضع التصريحي خلال فصل الصيف.

يختلف الموعد النهائي إذا قدمت إعلان الضرائب على الورق أو عبر الإنترنت :

• الموعد النهائي لتقديم التصريح الخاص بك مكتوب على المستند ، بشكل عام بين نهاية شهر أيار وبداية شهر حزيران.
• لديك المزيد من الوقت إذا قمت بإعلان الضرائب عبر الإنترنت.

في نهاية إعلان الدخل لعام 2025، ستتمكن من معرفة معدل الضريبة المُقتطعة من المصدر الذي سيتم تطبيقه على دخلك اعتباراً من شهر أيلول 2026 : أي النسبة المئوية من راتبك التي سيتم خصمها.

سوف تتلقى وثيقة مهمة للغاية تسمى "البيان الضريبي" avis d'imposition

• عبر البريد إذا قدمت إقرارك ورقيًا وليس لديك حساب منفصل على impots.gouv.fr
• حمّله إلى حسابك الشخصي إذا قدمت إقرارك عبر الإنترنت.

كثير من ادارات الدولة تطلب البيان الضريبي لاجراء المعاملات, متل مؤسسة الكاف و السكن الاجتماعي و غيرها من المعاملات الادارية. تحتاجها البنوك إذا تقدمت بطلب للحصول على الائتمان.

إذا كنت غير خاضع للضريبة (لا تدفع الضرائب)، فستحتاج إليها لتقديم طلب للحصول على المساعدة الاجتماعية.

على مدار العام، وفي كل شهر، تُخصم الضرائب مباشرةً من راتبك، قبل أن تصل إلى حسابك المصرفي. ويُشار إلى المبلغ الدقيق في كشف راتبك.

إذا كان عليك دفع مبلغ إضافي، يُحدد إشعار الضريبة المبلغ الذي يجب عليك دفعه وموعده.

يتوفر للعاملين لحسابهم الخاص (مثل رواد الأعمال المستقلين) عدة خيارات لدفع ضرائبهم :

• إذا اخترتَ ضريبة الدخل المقتطعة versement libératoire de l'impôt sur le revenu، فستدفع ضرائبك ومساهمات الضمان الاجتماعي في نفس الوقت إلى حسابك على autoentrepreneur.urssaf.fr
• إذا لم تختر ضريبة الدخل المقتطعة، وإذا كنتَ موظفاً وتعمل لحسابك الخاص في الوقت نفسه، فستدفع ضرائبك عن طريق الخصم المباشر من حسابك المصرفي.

> اقرأ : ورقة معلومات Réfugiés.info "كيف تصبح رائد أعمال مستقلًا" (انظر قسم "دفع الضرائب" أسفل الصفحة).

عليك أن تعلن كل سنة عن التغييرات في وضعك الذي حصل خلال السنة, و من هذه التغييرات :

• المعلومات الشخصية, كالعنوان, و الايميل و الهاتف و الريب البنكي RIB
• الوضع العائلي (الزواج أو PACS، الطلاق أو انهيار PACS، وفاة الزوج / الزوجة أو شريك PACS، ولادة طفل).

قد تؤدي هذه التغييرات إلى تعديل الضرائب المقتطعة.

عليك للابلاغ عن التغييرات الدخول الى حسابك على موقع الضرائب على الانترنيت حساب impots.gouv ، و تنقر على "ادراة خصم الضريبة قبل القبض" « Gérer mon prélèvement à la source » و الضغط فيما بعد على "الاعلان عن تغيير" "Signaler un changement" !

معدل الضريبة المقتطعة هو النسبة المئوية (٪) من دخلك المأخوذ مباشرة من راتبك.

يتم احتسابه من قبل دائرة الضرائب وفقًا لحالتك ويظهر في مساحتك الشخصية على impots.gouv.fr ، تحت عنوان "إدارة ضريبة الاستقطاع الخاصة بي" Gérer mon prélèvement à la source".

لديك إمكانية تغييره بخيارين :

• إذا كان هناك فرق كبير في الدخل بين شخصين في أسرة ضريبية واحدة، فيمكن تحديد معدل الاستقطاع الضريبي بشكل فردي (لكل شخص معدل مختلف) بدلاً من المعدل الموحد (نفس المعدل لكلا الشخصين). تحسب مصلحة الضرائب هذه المعدلات.
• إذا كنت موظفاً ولا ترغب في مشاركة معدل الاستقطاع الضريبي الفردي مع صاحب العمل، يمكنك اختيار معدل "محايد" (غير شخصي). ستقوم مصلحة الضرائب بعد ذلك بحساب الفرق أثناء عملية التعديل.

إذا كانت لديك أي استفسارات، يمكنك التواصل مع خدمة الاستعلام الضريبي :

• اتصل على الرقم 0809401401 (مجاناً) من الاثنين إلى الجمعة، من الساعة 8:30 صباحاً حتى 19:00 مساءً، أو اتصل مباشرةً بمركز المالية العامة (رقم الهاتف المذكور في إشعارك الضريبي).
• برسالة في مساحتك الشخصية على الموقع الإلكتروني impots.gouv.fr : في الزاوية العلوية اليمنى، انقر على "المراسلة الآمنة" Messagerie sécurisée، ثم اختر موضوع طلبك، واكتب رسالتك.