شما باید اظهارنامه مالیاتی ارائه دهید اگر:

• بیش از شش ماه در سال در فرانسه زندگی می کنید.
• فعالیت حرفه ای اصلی شما در فرانسه است.
• سال گذشته به سن 18 سالگی رسیده‌اید و در اظهارنامه مالیاتی والدین خود دیگر شامل نیستید.
• فعالیت های اقتصادی شما در فرانسه است (سرمایه گذاری یا دفتر مرکزی شرکت شما).
• در خارج از فرانسه زندگی می کنید، اما درآمد شما از فرانسه می آید.

اداره مالیات (administration fiscale یا fisc نیز نامیده می شود) باید میزان پرداختی شما را محاسبه کند. برای این کار باید تمام پولی که دریافت کرده اید را در یک اظهارنامه رسمی "اعلام" کنید.

• اگر متاهل هستید یا در PACS هستید و/یا اگر فرزندان تحت تکفل دارید، تمام پول دریافتی را باید در همان اظهارنامه ذکر کنید: باید یک اظهارنامه مالیاتی واحد برای همه عضو خانواده ارائه کنید.
• اگر با هم زندگی می کنید (بدون ازدواج یا مشارکت مدنی)، باید هر کدام اظهارنامه جداگانه اعلام کنید.

تقویم هر سال یکسان است:

• در بهار، بین آوریل و ژوئن، شما درآمد سال قبل (سال پایان یافته) را اعلام می کنید. این اظهارنامه امکان محاسبه مالیاتی را که می پردازید را ممکن می سازد.
• در تابستان، بین ژوئیه و آگوست، "اعلامیه مالیاتی avis d’impôt" درآمد خود را دریافت می کنید. این "قانون" است: محاسبه بین آنچه قبلاً پرداخت کرده‌اید (در منبع کسر شده) و آنچه هنوز باید بپردازید، یا در صورت پرداخت بیش از حد مبلغی بازپرداخت خواهید شد.

شما سند را در ماه آوریل از طریق پست دریافت می کنید. سپس اظهارنامه بعدی باید بصورت آنلاین انجام شود.

اگر برای اولین بار است که درآمد خود را روی کاغذ اعلام می کنید:

اگر اظهارنامه کاغذی از طریق پست دریافت نکردید، می توانید فرم اظهارنامه مالیاتی 2023 را از اینجا دانلود کنید.

• در کادر "برای اولین بار اظهارنامه ارائه می دهید" علامت بزنید.
• مشخصات خود را در صفحه 1 تکمیل کنید
• در صفحه 2 وضعیت خانوادگی خود و در صورت داشتن فرزند، سال تولد را با نام و نام خانوادگی آنها مشخص کنید.
• اگر در سال 2023 درآمد داشتید (حقوق، کمک هزینه و غیره)، مبلغ را در صفحه 3 بنویسید. اگر چیزی دریافت نکردید، 0 بنویسید.

برای توجیه آدرس خود، باید مدارک پشتیبانی را با توجه به وضعیت خود ارسال کنید:

• اگر مستاجر (کرایه نشین) هستید، یک کپی از قرارداد اجاره و یک قبض اجاره (از مالک بخواهید) برای ماه های دسامبر 2023 و ژانویه 2024 ارسال کنید.
• اگر آدرس اقامتگاه دارید، یک گواهی اقامت که از سال 2023 تا امروز را پوشش می دهد، ارسال کنید.
• اگر در خانه شخص دیگری زندگی می کنید، باید از او بخواهید که گواهی صفحه 5 را تکمیل کند و یک کپی از کارت شناسایی و یک کپی از قرارداد اجاره یا سند مالکیت خود را به شما بدهد.

برای تأیید وضعیت اداری و خانوادگی خود، باید کپی کارت اقامت خود، کپی کارت اقامت همسر خود و در صورت داشتن، کپی شناسنامه خانوادگی را ضمیمه کنید.

> بیشتر بخوانید: "دفترچه ثبت خانواده داشته باشید"

اگر این اولین بار است درآمد خود را از طریق اینترنت اعلام می کنید:

ابتدا باید از پیشخوان مالیاتی یا از طریق پست به مرکز مالیاتی خود درخواست دهید تا "شماره مالیاتی" خود را دریافت کنید. این شماره مالیاتی یک شماره شخصی و منحصر به فرد است که برای تمام عمر شما اختصاص دارد.

• شما باید اطلاعات ذیل را ارائه دهید:
  - نام و نام خانوادگی، آدرس پستی، آدرس ایمیل
  - کپی مدرک هویتی (ریسیپیسی یا اجازه اقامت)
• هنگامی که هویت شما تأیید شد، اداره یک ایمیل برای شما ارسال می کند و به شما می گوید می توانید حساب کاربری خود را با شماره مالیات و تاریخ تولد خود در impots.gouv.fr ایجاد کنید.
• سپس باید ایمیل خود را بنویسید و رمز عبور را انتخاب کنید. سپس ایمیلی حاوی لینکی دریافت خواهید کرد که باید در عرض 8 ساعت روی آن کلیک کنید تا حساب کاربری خود را فعال کنید.

وارد حساب کاربری خود در impots.gouv.fr شوید و روی "اعلام درآمدم Déclarer mes revenus" کلیک کنید:

• در کادر "vous déposez une déclaration pour la première fois" علامت بزنید.
• مشخصات خود را در صفحه 1 تکمیل کنید
• در صفحه 2 وضعیت خانوادگی خود و در صورت داشتن فرزند، سال تولد را با نام و نام خانوادگی آنها مشخص کنید.
• اگر در سال 2023 درآمد داشتید (حقوق، کمک هزینه و غیره)، مبلغ را در صفحه 3 بنویسید. اگر چیزی دریافت نکردید، 0 بنویسید.

برای توجیه آدرس خود، باید مدارک پشتیبانی را با توجه به وضعیت خود ارسال کنید:

• اگر مستاجر (کرایه نشین) هستید، یک کپی از قرارداد اجاره و یک قبض اجاره (از مالک بخواهید) برای ماه های دسامبر 2023 و ژانویه 2024 ارسال کنید.
• اگر آدرس اقامتگاه دارید، یک گواهی اقامت که از سال 2023 تا امروز را پوشش می دهد، ارسال کنید.
• اگر در خانه شخص دیگری زندگی می کنید، باید از او بخواهید که گواهی صفحه 5 را تکمیل کند و یک کپی از کارت شناسایی و یک کپی از قرارداد اجاره یا سند مالکیت خود را به شما بدهد.

برای تأیید وضعیت اداری و خانوادگی خود، باید کپی کارت اقامت خود، کپی کارت اقامت همسر خود و در صورت داشتن، کپی شناسنامه خانوادگی را ضمیمه کنید.

اگر قبلاً درآمد خود را اعلام کرده اید:

می توانید با استفاده از شماره مالیات یا حساب France Connect خود به impots.gouv.fr متصل شوید و اطلاعات درخواستی را پر کنید.

>> بیشتر بخوانید "اتصال به سایت با France Connect"

این اعلامیه معمولاً از قبل پر شده است، یعنی شرکت ها، آژانس های کار موقت، France Travail و غیره قبلاً اطلاعات را مستقیماً به اداره مالیات ارسال کرده اند.

• بررسی صحت اطلاعات در فرم اظهارنامه مالیاتی
  برای کارمندان و کارگران موقت:
  - به "مبلغ مشمول مالیات خالص" در پایین فیش حقوقی ماه دسامبر سال قبل (سال به پایان رسیده) مراجعه کنید.
  - اطلاعات مربوط به وضعیت تاهل و فرزندان تحت تکفل را نیز بررسی کنید.
  - در صورت وجود هرگونه نقص یا خطا در اطلاعات، آنرا اضافه کنید.
  
• نکته مهم: اگر از طریق کارآفرینی (auto-entrepreneur) درآمد داشته اید، باید فرم اظهارنامه مالیاتی 2042-C Pro را نیز تکمیل کنید. نوع فرم بستگی به فعالیت شما دارد: "کارآفرینانی که برای کسر مالیات بر درآمد انتخاب کرده اند" (برای مشاغل تحت رژیم "micro-BIC" یا "micro-BNC"), "درآمدهای صنعتی و تجاری حرفه ای / رژیم میکرو BIC" (برای مشاغل تجاری و صنعتی)، یا "درآمدهای غیرتجاری حرفه ای / رژیم میکرو BNC" (برای مشاغل غیرتجاری). مبلغ مربوطه را در گواهی مالیاتی 2023 موجود در حساب autoentrepreneur.urssaf.fr خود پیدا کرده و در فرم ذکر کنید.
  
  > بیشتر بخوانید: "کارآفرین شدن" به ویژه بخش "پرداخت مالیات" در انتهای صفحه.
  
• اگر همه اطلاعات درست است، دو گزینه دارید:
  - نیازی به اقدام نیست و منتظر دریافت اظهارنامه وضعیت اعلامی در تابستان باشید.
  - می توانید با تکمیل و تأیید اظهارنامه، به پرداخت مالیات خود اقدام کنید. پس از اتمام مراحل، می توانید نسخه الکترونیکی برگه تشخیص خود را دانلود کنید. در طول دوره اظهارنامه، امکان اصلاح اطلاعات به صورت آنلاین وچندین بار، حتی پس از امضای نهایی، وجود دارد.

از سال 2023، اگر قبلاً اظهارنامه خود را به صورت آنلاین ارسال کرده باشید، می توانید مستقیماً از طریق اپلیکیشن موبایل Impots.gouv موجود در Play Store و App Store آنرا تکمیل و ارسال کنید.

در این اپلیکیشن، اطلاعات شما از پیش پر شده است. سپس باید اطلاعات را تأیید و در صورت لزوم اصلاح کنید، به عنوان مثال حذف/افزودن افراد تحت تکفل، تغییر/افزودن یک RIB، تغییر مقدار درامد....

تاریخ ارسال اظهارنامه مالیاتی به روش کاغذی یا آنلاین متفاوت است:

تاریخ نهایی ارسال اظهارنامه مالیاتی شما روی خود فرم درج شده است و معمولاً بین اواخر ماه مه تا اوایل ماه ژوئن میباشد.

• اگر اظهارنامه خود را به صورت آنلاین تکمیل کنید، زمان بیشتری خواهید داشت.

در پایان اظهارنامه درآمد 2023 خود، می توانید از نرخ کسر مالیات از حقوق خود که از سپتامبر 2024 بر درآمد شما اعمال خواهد شد، مطلع شوید. این نرخ نشان دهنده فیصدی از معاش شماست که به طور مستقیم کسر خواهد شد

پس از ارسال اظهارنامه خود، سندی بسیار مهم به نام "برگه تشخیص مالیات avis d'imposition" دریافت خواهید کرد.

• اگر اظهارنامه خود را به صورت کاغذی ارسال کرده اید و حساب کاربری برای دانلود آن ندارید، این سند از طریق پست برای شما ارسال خواهد شد.
• اگر اظهارنامه خود را به صورت آنلاین ارسال کرده اید، می توانید آن را از طریق حساب کاربری خود دانلود کنید.

بسیاری از ادارات و خدمات عمومی از این سند برای انجام مراحل اداری (کمک CAF، حساب بانکی، مسکن اجتماعی و غیره) استفاده می کنند. در صورت درخواست کریدت، بانک ها نیز به آن نیاز دارند.

اگر مشمول مالیات نیستید (مالیات پرداخت نمی کنید)، برای درخواست کمک های اجتماعی به آن نیاز خواهید داشت.

در طول سال، هر ماه، مالیات بر درآمد مستقیماً از معاش شما کسر می شود. مبلغ دقیق در فیش حقوقی درج شده است.

اگر باید بیشتر بپردازید، برگه تشخیص مالیات مشخص می کند که چقدر و تا چه تاریخی باید آن را پرداخت کنید.

کاربران آزاد (مانند کارآفرینان) چندین راه حل برای پرداخت مالیات خود دارند:

اگر گزینه پرداخت کامل مالیات بر درآمد خود را انتخاب کرده اند، مالیات و حق بیمه تامین اجتماعی خود را همزمان در حساب کارآفرینان خود در سایت urssaf.fr پرداخت می کنند.

اگر گزینه پرداخت کامل مالیات بر درآمد را انتخاب نکرده اند و همزمان کارمند و کارآفرین هستند، مالیات خود را به صورت خودکار از حساب بانکی خود پرداخت می کنند.

> بیشتر بخوانید: "کارآفرین شدن" به ویژه بخش "پرداخت مالیات" در انتهای صفحه.

شما باید هر سال اظهارنامه مالیاتی خود را بررسی کنید و هرگونه تغییر را گزارش دهید:

• اطلاعات تماس (آدرس، ایمیل، شماره تلفن، RIB "اطلاعات بانکی")
• وضعیت خانوادگی (ازدواج یا PACS، طلاق یا فسخ PACS، مرگ شوهر/همسر یا شریک PACS، تولد فرزند).

این تغییرات ممکن است مالیات های تکلیفی را تغییر دهد.

وارد حساب کاربری خود در impots.gouv شوید، بخش "Gérer mon prélèvement à la source" و "گزارش تغییر" دهید.

نرخ مالیات فیصدی (%) درآمد شما است که مستقیماً از حقوق شما گرفته می شود.
توسط اداره مالیات با توجه به وضعیت شما محاسبه می شود و در حساب کاربری شما در impots.gouv.fr تحت عنوان "مدیریت مالیات تکلیفی من Gérer mon prélèvement à la source" ظاهر می شود.

شما امکان تغییر آن را با 2 گزینه دارید:

• اگر تفاوت زیادی در درآمد بین 2 نفر در یک خانوار مالیاتی وجود داشته باشد، فیصدی کسر مالیات را می توان به جای فیصدی واحد (یکسان برای هر دو نفر) فردی کرد (هر نفر با نرخ متفاوت). فیصدی توسط اداره مالیات محاسبه می شود.
• اگر کارمند هستید و نمی خواهید نرخ کسر فردی خود را به کارفرمای خود اعلام کنید، می توانید نرخ "neutre" (= شخصی سازی نشده) را انتخاب کنید. سپس اداره مالیات تفاوت را در طول تعدیل محاسبه می کند.

در صورت داشتن هرگونه سوال، می توانید با شماره 0809.401.401 با خدمات اطلاعات مالیاتی تماس بگیرید.
دوشنبه تا جمعه از ساعت 8:30 صبح تا 7 شام (به استثنای تعطیلات رسمی).