Вы должны подавать налоговую декларацию, если:

• вы проживаете во Франции более 6 месяцев в году
• ваша основная профессиональная деятельность находится во Франции
• в прошлом году вам исполнилось 18 лет, и вы больше не включены в декларацию родителей
• ваши экономические деятельности находятся во Франции (инвестиции или регистрация компании)
• вы живёте за границей, но ваши доходы поступают из Франции

Налоговая служба (также называемая «administration fiscale» или «fisc») должна определить, должны ли вы платить налоги, и если да, то в каком размере. Для этого необходимо «задекларировать» все полученные деньги в официальном документе.

• Если вы женаты или состоите в PACS и/или у вас есть дети на иждивении, все доходы включаются в одну декларацию — нужно подавать одну налоговую декларацию на домохозяйство.
• Если вы живёте в гражданском браке (сожительство без официальной регистрации), каждый подаёт декларацию отдельно.

Ежегодный календарь одинаков:

• Весной, с апреля по июнь, вы декларируете доходы за прошлый год. Эта декларация позволяет рассчитать, какие налоги вы должны заплатить.
• Летом, с июля по август, вы получаете «avis d’imposition» — уведомление о начисленных налогах. Это «урегулирование»: сравнение того, что уже было удержано (prélevé à la source), с тем, что остаётся к оплате, или возврат переплаты, если вы заплатили больше.

Вы получите документ в апреле по почте, если вы выбрали бумажную декларацию. Затем необходимо подать заявление в интернете.

Если вы впервые декларируете свои доходы на бумаге:

Если вы не получили бумажную декларацию по почте, вы можете скачать форму налоговой декларации за 2023 год или взять ее в центре государственных финансов (налоговая служба для физических лиц) недалеко от вс.

• Отметьте «вы подаете декларацию впервые» ("vous déposez une déclaration pour la première fois")
• Заполните свои данные на странице 1
• Укажите ваше семейное положение и, если у вас есть дети, год рождения с их фамилиями и именами на странице 2
• Если у вас был доход в 2024 году (зарплата, пособия и т. д.), напишите сумму на странице 3. Если вы ничего не получали, напишите 0.

Чтобы подтвердить свой адрес, вы должны отправить подтверждающие документы в соответствии с вашей ситуацией:

• Если вы арендатор, отправьте копию договора аренды и квитанцию об аренде (необходимо запросить у владельца) за декабрь 2024 г. и январь 2025 г.
• Если у вас есть адрес места жительства, отправьте сертификат места жительства, который охватывает период с 2024 года по сегодняшний день.
• Если вы проживаете у кого-то, вы должны попросить этого человека заполнить справку о вашем проживании (attestation d’hébergement) и предоставить вам: копию своего удостоверения личности, копию договора аренды (чтобы доказать, что он арендатор квартиры или дома) или копию свидетельства о праве собственности (чтобы доказать, что он является собственником квартиры или дома).

Чтобы подтвердить свое административное и семейное положение, вы должны приложить копию своего вида на жительство, разрешения на пребывание вашего супруга и копию семейной книги, если она у вас есть.

Если вы впервые декларируете свой доход онлайн:

Сначала вы должны подать заявление на получение «налогового номера» в специальном окошке или по почте в свой центр государственных финансов. Этот налоговый номер является личным номером для вашей идентификации, который вы сохраняете всю жизнь.

• Вы должны предоставить следующую информацию:
  - Фамилия, имя, почтовый адрес, адрес электронной почты
  - Копия документа, удостоверяющего личность (ресеписсе или действующий вид на жительство)
• Как только ваша личность будет подтверждена, администрация отправит вам электронное письмо с сообщением о том, что вы можете создать личный кабинет со своим налоговым номером и датой рождения на сайте impots.gouv.fr.
• Затем вы должны ввести свой адрес электронной почты и выбрать пароль. Затем вы получите электронное письмо, содержащее ссылку, по которой вы должны щелкнуть в течение 8 часов, чтобы активировать свой личный кабинет.

Войдите в свой личный кабинет на сайте impots.gouv.fr и нажмите «Задекларировать мой доход» (“Déclarer mes revenus”):

• Отметьте «вы подаете декларацию впервые» (“vous déposez une déclaration pour la première fois”)
• Заполните свои данные на странице 1
• Укажите ваше семейное положение и, если у вас есть дети, год их рождения с их фамилиями и именами на странице 2
• Если у вас был доход в 2024 году (зарплата, пособия и т. д.), напишите сумму на странице 3. Если вы ничего не получали, напишите 0.

Чтобы подтвердить свой адрес, вы должны отправить подтверждающие документы в соответствии с вашей ситуацией:

• Если вы арендатор, отправьте копию договора аренды и квитанцию об аренде (необходимо запросить у владельца) за декабрь 2024 г. и январь 2025 г.
• Если у вас есть адрес места жительства, отправьте сертификат места жительства, который охватывает период с 2024 года по сегодняшний день.
• Если вы проживаете у кого-то, вы должны попросить этого человека заполнить справку о вашем проживании (attestation d’hébergement) и предоставить вам: копию своего удостоверения личности, копию договора аренды (чтобы доказать, что он арендатор квартиры или дома) или копию свидетельства о праве собственности (чтобы доказать, что он является собственником квартиры или дома).

Чтобы подтвердить свое административное и семейное положение, вы должны приложить копию своего вида на жительство, разрешения на пребывание вашего супруга и копию семейной книги, если она у вас есть.

Если вы уже декларировали свой доход:

Вы можете подключиться к impots.gouv.fr, используя свой налоговый номер или свою учетную запись France Connect, и заполнить запрашиваемую информацию.

Декларация, как правило, уже предварительно заполнена, то есть компании, агентства временного трудоустройства, France Travail (ранее Pôle emploi) и т. д. уже отправили информацию непосредственно в налоговый департамент.

• Проверьте информацию о семейном положении и детях-иждивенцах.
• Если вы наемный и временный работник проверьте «чистую налогооблагаемую сумму» ("montant net imposable") внизу расчетной ведомости за декабрь 2024.
• Если вы заработали деньги на самостоятельной предпринимательской деятельности, вам также необходимо заполнить налоговую декларацию № 2042-C Pro ("микропредприниматель, который выбрал освобождение от уплаты подоходного налога" или "профессиональный промышленный и коммерческий доход / план micro BIC" ИЛИ "профессиональный некоммерческий доход / план micro BNC" в зависимости от вашей ситуации). Укажите сумму, указанную в налоговой справке за 2024 год, доступную на вашем счете autoentrepreneur.urssaf.fr.

> Читать : страницу Réfugiés.info "Стать индивидуальным предпринимателем", особенно часть "Платить налоги" внизу страницы.

• Если вы используете услуги для личного пользования (уход за детьми, уборка дома и т. д.), необходимо указать название организации или компании, которая предоставила услуги, в форме RICI 2042, чтобы получить налоговый кредит.
• Если каких-либо данных не хватает или есть ошибки, заполните документ корректно.

Когда всё правильно, у вас есть два варианта:

• Заполнить и подтвердить декларацию; в конце можно скачать «avis de situation déclarative». В период подачи декларации вы можете несколько раз исправлять декларацию онлайн, даже после её подтверждения.
• Ничего не делать и дождаться получения «avis de situation déclarative» летом.

Крайний срок подачи зависит от того, подаёте ли вы декларацию на бумаге или через интернет:

• Крайний срок отправки бумажной декларации указан в документе, обычно между концом мая и началом июня.
• Если декларация подаётся через интернет, времени даётся больше.

После подачи декларации за 2024 год вы сможете узнать ставку удержания налога у источника, которая будет применяться к вашим доходам с сентября 2025 года — то есть процент от вашей зарплаты, который будет удержан автоматически.

Вы получите очень важный документ, который называется «налоговое уведомление».  

• по почте, если вы отправили декларацию на бумажном носителе и у вас нет личного кабинета онлайн
• скачать в своем личном кабинете, если вы подали декларацию онлайн.

Многие администрации и государственные службы используют этот документ для выполнения процедур (помощь CAF, банковский счет, социальное жилье и т. д.). Банкам это необходимо, если вы подаете заявку на кредит.

Если вы не являетесь налогоплательщиком (не платите налоги), оно вам понадобится для подачи заявления на социальную помощь.

В течение года каждый месяц подоходный налог вычитается непосредственно из заработной платы. Точная сумма указана в зарплатной ведомости.

Если вам нужно заплатить больше, в налоговом уведомлении указывается, сколько вы должны заплатить и в какой срок.

У самозанятых (например, индивидуальных предпринимателей) есть несколько способов уплаты налогов:

• если вы выбрали освобождение от уплаты подоходного налога, вы одновременно платите налоги и социальные взносы на свой счет autoentrepreneur.urssaf.fr.
• если вы не выбрали освобождение от уплаты подоходного налога и если вы одновременно являетесь наемным работником и индивидуальным предпринимателем, вы платите налоги с помощью автоматического списания средств со своего банковского счета.
  > Читать : страницу Réfugiés.info "Стать индивидуальным предпринимателем", особенно часть "Оплата налогов" внизу страницы.

Вы должны ежегодно проверять свою налоговую декларацию и сообщать обо всех изменениях:

• контактных данных (адрес, электронная почта, номер телефона, банковские реквизиты)
• семейной ситуации (брак или PACS, развод или разрыв PACS, смерть супруга или партнера PACS, рождение ребенка).

Эти изменения могут изменить вычеты из источника.

Войдите в свое личный кабинет на сайте impots.gouv, разделы «Управление моим подоходным налогом» (« Gérer mon prélèvement à la source ») и «Сообщить об изменении» (« Signaler un changement »).

Ставка подоходного налога — это процент (%) вашего дохода, вычитаемый напрямую из вашей зарплаты.
Он рассчитывается налоговой в соответствии с вашей ситуацией и отображается в вашем личном кабинете на сайте impots.gouv.fr под заголовком «Управление моим подоходным налогом» "Gérer mon prélèvement à la source".

У вас есть возможность изменить его двумя способами:

• Если существует большая разница в доходах двух человек в налоговом домохозяйстве, ставка удержания может быть индивидуальной (каждому человеку с разной ставкой) вместо единой ставки (одинаковая ставка для обоих людей). Ставки рассчитываются налоговой службой.
• Если вы являетесь сотрудником и не хотите сообщать работодателю о своей индивидуальной ставке отчислений, вы можете выбрать «нейтральную» ставку (= не персонализированную). Затем налоговый отдел рассчитывает разницу во время корректировки.

Если у вас есть вопросы, можно обратиться в информационную службу налоговой:

• по телефону: 0809 401 401 (бесплатно) с понедельника по пятницу с 8:30 до 19:00, или напрямую в ваш центр государственных финансов (номер телефона указан на avis d’imposition)
• через сообщение в личном кабинете на сайте impots.gouv.fr: в правом верхнем углу нажмите «Messagerie sécurisée», выберите тему запроса и напишите сообщение.