Вам необходимо подать налоговую декларацию, если:

• вы живете во Франции более шести месяцев в году
• ваша основная профессиональная деятельность находится во Франции
• вам исполнилось 18 лет в прошлом году, и вы больше не указаны в налоговой декларации ваших родителей
• ваша экономическая деятельность осуществляется во Франции (инвестиции или головной офис компании)
• вы живете за границей, но получаете доход из Франции.

Налоговая инспекция (также называемая «налоговой администрацией» или «fisc») должна рассчитать, должны ли вы платить налоги, и если да, то сколько вы заплатите. Для этого вам необходимо «задекларировать» все полученные вами деньги в официальной декларации.

• Если вы состоите в браке или гражданском партнерстве и/или у вас есть дети-иждивенцы, все полученные деньги должны быть указаны в одной декларации: вы должны подать только одну декларацию о подоходном налоге на каждое домохозяйство, облагаемое налогом.
• Если вы проживаете совместно (живете вместе, не состоя в официальном браке или гражданском партнерстве), каждый из вас должен указать свой статус в двух отдельных декларациях.

Каждый год календарь один и тот же:

• Весной, между апрелем и июнем, вы декларируете доход за предыдущий год (только что закончившийся год). Данная декларация позволяет вам рассчитать налоги, которые вам предстоит заплатить.
• Летом, с июля по август, вы получаете «налоговое уведомление» о своем доходе. Это «регуляризация»: расчет между тем, что вы уже заплатили (вычтено у источника), и тем, что вам еще предстоит заплатить, или тем, что будет возмещено, если вы заплатили слишком много.

Вы получите документ в апреле по почте, если вы выбрали бумажную декларацию. Затем необходимо подать заявление в интернете.

Если вы впервые декларируете свои доходы на бумаге:

Если вы не получили бумажную декларацию по почте, вы можете скачать форму налоговой декларации за 2023 год или взять ее в центре государственных финансов (налоговая служба для физических лиц) недалеко от вс.

• Отметьте «вы подаете декларацию впервые» ("vous déposez une déclaration pour la première fois")
• Заполните свои данные на странице 1
• Укажите ваше семейное положение и, если у вас есть дети, год рождения с их фамилиями и именами на странице 2
• Если у вас был доход в 2023 году (зарплата, пособия и т. д.), напишите сумму на странице 3. Если вы ничего не получали, напишите 0.

Чтобы подтвердить свой адрес, вы должны отправить подтверждающие документы в соответствии с вашей ситуацией:

• Если вы арендатор, отправьте копию договора аренды и квитанцию об аренде (необходимо запросить у владельца) за декабрь 2023 г. и январь 2024 г.
• Если у вас есть адрес места жительства, отправьте сертификат места жительства, который охватывает период с 2023 года по сегодняшний день.

> Читать : страница Réfugiés.info "Получить почтовый адрес"

• Если вы проживаете на чьей-то территории, вы должны попросить этого человека заполнить справку на странице 5 и предоставить вам копию его удостоверения личности и копию договора аренды или документа о праве собственности.

Чтобы подтвердить свое административное и семейное положение, вы должны приложить копию своего вида на жительство, разрешения на пребывание вашего супруга и копию семейной книги, если она у вас есть.

> Читать : страница Réfugiés.info "Получить семейную книжку"

Если вы впервые декларируете свой доход онлайн:

Сначала вы должны подать заявление на получение «налогового номера» в специальном окошке или по почте в свой центр государственных финансов. Этот налоговый номер является личным номером для вашей идентификации, который вы сохраняете всю жизнь.

• Вы должны предоставить следующую информацию:
  - Фамилия, имя, почтовый адрес, адрес электронной почты
  - Копия документа, удостоверяющего личность (квитанция или действующий вид на жительство)
• Как только ваша личность будет подтверждена, администрация отправит вам электронное письмо с сообщением о том, что вы можете создать личный кабинет со своим налоговым номером и датой рождения на сайте impots.gouv.fr.
• Затем вы должны ввести свой адрес электронной почты и выбрать пароль. Затем вы получите электронное письмо, содержащее ссылку, по которой вы должны щелкнуть в течение 8 часов, чтобы активировать свой личный кабинет.

Войдите в свой личный кабинет на сайте impots.gouv.fr и нажмите «Задекларировать мой доход» (“Déclarer mes revenus”):

• Отметьте «вы подаете декларацию впервые» (“vous déposez une déclaration pour la première fois”)
• Заполните свои данные на странице 1
• Укажите ваше семейное положение и, если у вас есть дети, год их рождения с их фамилиями и именами на странице 2
• Если у вас был доход в 2023 году (зарплата, пособия и т. д.), напишите сумму на странице 3. Если вы ничего не получали, напишите 0.

Чтобы подтвердить свой адрес, вы должны отправить подтверждающие документы в соответствии с вашей ситуацией:

• Если вы арендатор, отправьте копию договора аренды и квитанцию об аренде (необходимо запросить у владельца) за декабрь 2023 г. и январь 2024 г.
• Если у вас есть адрес места жительства, отправьте сертификат места жительства, который охватывает период с 2023 года по сегодняшний день.
• Если вы проживаете на чьей-то территории, вы должны попросить этого человека заполнить справку на странице 5 и предоставить вам копию его удостоверения личности и копию договора аренды или документа о праве собственности.

Чтобы подтвердить свое административное и семейное положение, вы должны приложить копию своего вида на жительство, разрешения на пребывание вашего супруга и копию семейной книги, если она у вас есть.

Если вы уже декларировали свой доход:

Вы можете подключиться к impots.gouv.fr, используя свой налоговый номер или свою учетную запись France Connect, и заполнить запрашиваемую информацию.

>> Читать: страницу Réfugiés.info " Подключение к сайту с помощью France Connect "

Декларация, как правило, уже предварительно заполнена, то есть компании, агентства временного трудоустройства, France Travail (ранее Pôle emploi) и т. д. уже отправили информацию непосредственно в налоговый департамент.

• Проверьте, все ли верно: для наемных и временных работников посмотрите на «чистую налогооблагаемую сумму» ("montant net imposable") внизу расчетной ведомости за декабрь предыдущего года (закончившийся год).
• Также проверьте информацию о семейном положении и детях-иждивенцах.
• Добавьте недостающую информацию, если администрация забыла элементы или есть ошибки.
• Внимание: если вы заработали деньги на самостоятельной предпринимательской деятельности, вам также необходимо заполнить налоговую декларацию № 2042-C Pro ("микропредприниматель, который выбрал освобождение от уплаты подоходного налога" или "профессиональный промышленный и коммерческий доход / план micro BIC"Или "профессиональный некоммерческий доход / план micro BNC" в зависимости от вашей ситуации). Укажите сумму, указанную в налоговой справке за 2023 год, доступную на вашем счете autoentrepreneur.urssaf.fr.

> Читать : страницe Réfugiés.info "Стать индивидуальным предпринимателем", особенно часть "Платить налоги" внизу страницы.

• Если все в порядке, у вас есть два варианта:
  - Ничего не делать и ждать уведомления о декларативной ситуации летом.
  - Заполнить и подтвердить свою декларацию, и в конце вы можете загрузить свое уведомление о декларации. В течение отчетного периода вы можете исправлять свою налоговую декларацию онлайн столько раз, сколько захотите, даже после подписания.

Срок отличается, если вы подаете декларацию на бумаге или в Интернете:

• Крайний срок подачи декларации указан в бумажном виде, как правило, между концом мая и началом июня.
• У вас будет больше времени, если вы заполните декларацию онлайн.

В конце вашей налоговой декларации за 2023 год вы сможете узнать ставку удержания из источника, которая будет применяться к вашему доходу с сентября 2024 года: то есть процент от вашей заработной платы, который будет удерживаться.

Вы получите очень важный документ, который называется «налоговое уведомление».  

• по почте, если вы отправили декларацию на бумажном носителе и у вас нет личного кабинета онлайн
• скачать в своем личном кабинете, если вы подали декларацию онлайн.

Многие администрации и государственные службы используют этот документ для выполнения процедур (помощь CAF, банковский счет, социальное жилье и т. д.). Банкам это необходимо, если вы подаете заявку на кредит.

Если вы не являетесь налогоплательщиком (не платите налоги), оно вам понадобится для подачи заявления на социальную помощь.

В течение года каждый месяц подоходный налог вычитается непосредственно из заработной платы. Точная сумма указана в зарплатной ведомости.

Если вам нужно заплатить больше, в налоговом уведомлении указывается, сколько вы должны заплатить и в какой срок.

У самозанятых (например, индивидуальных предпринимателей) есть несколько способов уплаты налогов:

• если вы выбрали освобождение от уплаты подоходного налога, вы одновременно платите налоги и социальные взносы на свой счет autoentrepreneur.urssaf.fr.
• если вы не выбрали освобождение от уплаты подоходного налога и если вы одновременно являетесь наемным работником и индивидуальным предпринимателем, вы платите налоги с помощью автоматического списания средств со своего банковского счета.
  > Читать : страницу Réfugiés.info "Стать индивидуальным предпринимателем", особенно часть "Оплата налогов" внизу страницы.

Вы должны ежегодно проверять свою налоговую декларацию и сообщать обо всех изменениях:

• контактных данных (адрес, электронная почта, номер телефона, банковские реквизиты)
• семейной ситуации (брак или PACS, развод или разрыв PACS, смерть супруга или партнера PACS, рождение ребенка).

Эти изменения могут изменить вычеты из источника.

Войдите в свое личный кабинет на сайте impots.gouv, разделы «Управление моим подоходным налогом» (« Gérer mon prélèvement à la source ») и «Сообщить об изменении» (« Signaler un changement »).

Ставка подоходного налога — это процент (%) вашего дохода, вычитаемый напрямую из вашей зарплаты.
Он рассчитывается налоговой в соответствии с вашей ситуацией и отображается в вашем личном кабинете на сайте impots.gouv.fr под заголовком «Управление моим подоходным налогом» "Gérer mon prélèvement à la source".

У вас есть возможность изменить его двумя способами:

• Если существует большая разница в доходах двух человек в налоговом домохозяйстве, ставка удержания может быть индивидуальной (каждому человеку с разной ставкой) вместо единой ставки (одинаковая ставка для обоих людей). Ставки рассчитываются налоговой службой.
• Если вы являетесь сотрудником и не хотите сообщать работодателю о своей индивидуальной ставке отчислений, вы можете выбрать «нейтральную» ставку (= не персонализированную). Затем налоговый отдел рассчитывает разницу во время корректировки.

Если у вас есть какие-либо вопросы, вы можете позвонить в службу налоговой информации по телефону 0809 401 401.
С понедельника по пятницу с 8:30 до 19:00 (кроме праздничных дней).